Una calculadora de financiamiento de acuerdos de compraventa para planes de compra cruzada y de la entidad

En un plan de compra cruzada, cada dueño asegura a todos los demás, así que la calculadora muestra n × (n − 1) pólizas, cada una por la parte del fallecido dividida entre los sobrevivientes. En un plan de rescate por la entidad, el negocio tiene una póliza por dueño, así que muestra n pólizas, cada una igual a la parte completa de un dueño.

Para un negocio de $3,000,000 con tres dueños con partes iguales, cada parte es de $1,000,000. La compra cruzada necesita seis pólizas de $500,000; el rescate por la entidad necesita tres pólizas de $1,000,000. La cobertura total es la misma; la administración y el tratamiento fiscal no.

Las definiciones explican las ventajas y desventajas: la compra cruzada les da a los socios sobrevivientes una base de costo más alta en las partes que compran, mientras que el rescate por la entidad centraliza las primas pero no aumenta la base. También señalan que la decisión de la Corte Suprema de 2024 en Connelly v. United States sostuvo que los beneficios de un seguro de vida cuyo titular es la corporación pueden aumentar el valor de la empresa para efectos del impuesto sobre el patrimonio.

Supone dueños con partes iguales y trata el valor ingresado como el precio que fija el acuerdo. Solo cubre el financiamiento por fallecimiento. Los acuerdos reales pueden usar una fórmula de valoración o un avalúo, cubrir incapacidad, jubilación y salida, y tener consecuencias fiscales distintas según la estructura, por eso el aviso remite a los dueños a un abogado y a un asesor fiscal.

La propiedad desigual, una compra cruzada mediante fideicomiso o LLC, o un acuerdo de esperar y decidir requieren un diseño del caso que va más allá de la calculadora. Las definiciones mencionan la variante mediante fideicomiso o LLC para que los dueños con muchos socios sepan que existe.

La calculadora no estima primas. Los montos de las pólizas son lo que su productor lleva a suscripción; el precio depende de la edad y la salud de cada dueño y del tipo de póliza elegido.

Las agencias de vida y de planificación empresarial, las agencias comerciales que quieren sumar ingresos de vida a sus cuentas de negocios y los productores que trabajan con contadores y abogados en la sucesión. Cualquier agencia cuyos clientes incluyan prácticas profesionales, empresas familiares o sociedades ya tiene prospectos de compraventa en su cartera.

La calculadora es especialmente útil como herramienta de revisión. Muchos acuerdos se financiaron una vez, hace años, con un valor que el negocio superó hace mucho; la brecha por dueño lo deja a la vista sin discusiones.

Los socios que refieren clientes pueden compartir el enlace directo con ellos, y el prospecto llega con la estructura ya elegida.